Pse Freelancerët Duhet të Regjistrohen si Person Fizik me NIPT

Hyrje: Pse Tani?

Në vitet e fundit, numri i freelancerëve në Shqipëri ka rrritur ndjeshëm. Platformat ndërkombëtare si Upwork, Fiverr, Freelancer dhe të tjera kanë bërë më të lehtë për shqiptarët që të ofrojnë shërbime profesionale në tërë botën. Megjithatë, shumica e freelancerëve ende nuk e kanë formalizuar aktivitetin e tyre përpara autoriteteve tatimore.

Ky udhëzues është hartuar për t'ju ndihmuar të kuptoni përse regjistrimi si person fizik me NIPT është jo vetëm një domosdoshmëri ligjore, por edhe një mundësi e rëndësishme ekonomike, veçanërisht me favorizimet tatimore që shtetasi shqiptar ofroi në 2025 dhe do të vazhdojnë deri në 2029.

Pyetja e parë që bëjnë shumica e freelancerëve është e thjeshtë: "A duhet të regjistrohem? Po përdorim platformat ndërkombëtare?" Përgjigja është kategorike: po, duhet, dhe përfitimet janë të konsiderueshme.

Çfarë është Person Fizik me NIPT

Përkufizimi Bazik

Person Fizik me NIPT (Numri i Identifikimit të Personit Tatimor) është një person që ushtron aktivitet ekonomik si i vetëpunësuar ose freelancer, dhe është regjistruar në Drejtorinë e Përgjithshme të Tatimeve (DPT) të Shqipërisë. Ky është format më i thjeshtë i formalizimit të aktivitetit ekonomik për individët.

Ndryshimi nga SHPK (Shoqëria me Përvojuesi të Kufizuar)

Kë Përfshin Person Fizik me NIPT

• Freelancerë - programuesit, dizajnerët, përkthyesit, shkruajt
• I vetëpunësuar - çdo person që ushtron profesion të lirë
• Profesionistë të shtëpisë - avokati, inxhinier, kontablist, mjek (edhe me kontratë)
• Agjente komerciale të pavarura - përfaqësues për kompani
• Pushuesit - pronarë të pasurive, qira të apartamenteve

Përfitimet e Regjistrimit: Pse Duhet të Regjistroheni

1. Tatimi 0% Mbi Fitimin Deri 14 Milion ALL (2026-2029)

Ky është përfitimi më i madh dhe më i rëndësishëm. Nëse xhiro juaj vjetore nuk kalon 14 milion ALL (rreth 117,000 euro), nuk duhet të paguani asnjë tatim mbi fitimin për katër vitet e ardhshme.

Pas 2029: Tatimi 0% do të bëhet tatim 0% deri 7.2 milion ALL (rreth 60,000 euro). Nëse kaloni atë shumë, do të paguani tatim 15% mbi shtesat.

2. Zbritje të Plotë të Shpenzimeve të Biznesit

Si person fizik me NIPT, mund të zbrisni të gjitha shpenzimet e ligjshme të biznesit tuaj:

• Harduer dhe Softuer - kompjuter, monitorë, tastierë, miu, laptop, software-i i pagueshëm
• Internet dhe Telefoni - fatura e internet-it, paket celulari, abonime
• Qira Shtëpie - një përqindje e qira-s nëse punoni nga shtëpia (25-50% në varësi të hapësirës)
• Kurse dhe Trajnime - zhvillimi profesional i vazhdueshëm
• Udhëtime për Punë - hotele, fluturim, autobus kur udhetoni për klient ose konferencë
• Shumica e Shpenzimeve të Direktshme - zëra të kërkueshëm për prodhimin e të ardhurave

Këto zbritje nuk ndikojnë drejtpërdrejt në tatimin mbi fitimin (pasi që 0% nuk mund të bëhet më i ulët), por ndikojnë në bazën e llogaritjes për sigurimet dhe në të ardhura të deklaruara përpara bankave për kredite dhe investime.

3. DIVA Dorëzohet Një Herë në Vit (Deri 31 Mars)

Ndryshe nga SHPK-të që dorëzojnë DIVA çdo muaj, person fizik me NIPT dorëzon një raport të vetëm në vit - Deklarimin e Të Ardhurave Vjetore Të Aktivitetit (DIVA) deri në 31 mars për vitin e kaluar.

4. Detyrimet Kushtëzuar - Jo Të Plotësuara

Nëse plotësoni ndonjë nga këto kushte, regjistrimi bëhet detyrim i ligjshëm:

• Të ardhura mbi 1.2 milion ALL bruto në vit (rreth 10,000 euro)
• Të jenë i dypunësuar - pra të keni kontratë të punës me ndonjë kompani dhe të bëni freelance në orët e lira
• Të keni të ardhura të pa-tatuar mbi 50,000 ALL në 6 muajt e ardhshëm (për shembull: qira e pronave, interes bankare)
• Të punoni në sektorë të caktuar - shitje me pakicë, import-eksport, shërbime të caktuara

Nëse nuk plotësoni asnjë nga këto kushte, regjistrimi mbetet fakultativ, por strazharksisht rekomandohet.

5. Qasja në Kredit Bankare dhe Legjitimitet

Kur aplikoni për kredit, investim ose bashkëpunim me klientë më të mëdhenj, ata kërkojnë:

• NIPT dhe statut tatimor
• Deklarata të DIVA-s
• Referenca nga DPT-ja

Regjistrimi zyrtar ju ofron këto dokumenta dhe rrit kredibilitetin tuaj në biznes.

Procesi i Regjistrimit Hap pas Hapi

Dokumentat e Nevojshme

Para se të filloni, sigurohuni që keni:

• Kartën e Identitetit (të vlefshme)
• Numrin e Llogarisë Bankare IBAN (opsional, por këshillohet)
• Numrin e Telefonit dhe Email-in
• Përshkrimin e Aktivitetit (p.sh., "Zhvillim Software", "Dizajnim Grafik", "Përkthim")
• Adresa e Zyrës (mund të jetë adresa e shtëpisë)

Hapa të Regjistrimit Përmes e-Albania

Hapi 1: Hyni në Platform e-Albania (ealbania.al)

Shkoni në faqen ealbania.al dhe kyçuni me kredencialet tuaja të Bank-Id ose me portën qytetare. Nëse nuk keni llogari, mund ta krijoni lehtësisht.

Hapi 2: Kërkoni Shërbimin "Regjistrim Personi Fizik me NIPT"

Në menynë kryesore, kërkoni kategorinë "Tatim dhe Finance" ose drejtpërdrejt: "Regjistrim Personi Fizik me NIPT".

Hapi 3: Plotësoni Formularin Online

Plotësoni të gjithë informacionet e kërkuara:

• Të dhënat personale (emri, mbiemri, data e lindjes)
• Aktiviteti ekonomik (përshkrimi i punës që do të bëni)
• Vendndodhja e veprimtarisë (shtëpia, zyra, apo të dy)
• Të dhënat e kontaktit (email, telefon)
• Numri i llogarisë bankare (IBAN)

Hapi 4: Bashkëngjitni Dokumentet (nëse kërkohen)

Zakonisht, përmes e-Albania-s, nuk keni nevojë të bashkëngjitni fotokopje të dokumenteve pasi sistemi i tërheq drejtpërdrejt nga sistemet qeveritare (ID, adresa, etj.).

Hapi 5: Dorëzoni Kërkesën Online

Shtypni "Dorëzo" dhe sistemi do të ju tregojë një numër referimi për përcjelljen e kërkesës tuaj.

Hapi 6: Prisni Konfirmimin (1-2 Ditë Pune)

Drejtorinë e Përgjithshme të Tatimeve (DPT) do të përpunojë kërkesën tuaj në 1 deri në 2 ditë pune (zakonisht më shpejt). Do të merrni email ose mesazhim me statusin.

Hapi 7: Merrni NIPT-in

Pasi të aprovoheni, do të merrni:

• Numrin NIPT (një numër 10-shifror që ju identifikon tatimisht)
• Certifikatën e Regjistrimit (mund ta shkarkoni nga e-Albania)
• Instruksionet për rregjistrimin në Agjensionin e Sigurimit Shoqnuese

Kur Fillojnë Kontributet?

Kontributet për sigurimet shoqnuese fillojnë muajin tjetër pas regjistrimit. Për shembull, nëse regjistroheni në prill, kontributet fillojnë në maj.

A ka Kostojë Regjistrimi?

Jo, regjistrimi përmes e-Albania-s është plotësisht falas. Nuk ka tarifa administrative, dorëzimi është elektronik, dhe përpunimi bëhet online.

Detyrimet Tatimore dhe Sigurimet

Sigurimet Shoqnuese - Kontributi Fikse

Si person fizik me NIPT, duhet të paguani kontribute fikse për sigurimet shoqnuese çdo muaj.

Shuma e Kontributeve (2026)

Tatimi i Fitimit dhe DIVA

Në periudhën 2026-2029: Nuk duhet të paguani asnjë tatim mbi fitimin nëse xhiro juaj nuk kalon 14 milion ALL.

DIVA - Deklarimi i Të Ardhurave Vjetore Të Aktivitetit

• Dorëzohet një herë në vit, deri 31 mars për vitin e kaluar
• Përfshin të gjitha të ardhurat dhe shpenzimet e biznesit
• Mund të dorëzohet përmes e-Albania-s ose me ndihmën e një konsultanti tatimor
• Nëse gaboni në llogaritje, DPT-ja mund t'ju kërkojë dokumentacion shtesë

TVSH - A Duhet të Regjistroheni?

Në përgjithësi, person fizik me NIPT nuk duhet të regjistroheni për TVSH nëse xhiro juaj vjetore nuk kalon 5 milion ALL.

Megjithatë:

• Nëse xhiro juaj kalon 5 milion ALL, duhet të regjistroheni për TVSH
• Pas regjistrimit për TVSH, do t'ju duhet të dorëzoni deklarata TVSH çdo muaj
• Mund të kërkoni kthetje të TVSH-s nëse blini mall/shërbime për biznesin me TVSH

Të Ardhurat e Pa-Deklaruara - Rreziku i Kontrollit

DPT-ja përdor algoritme të sofistikuara për të identifikuar:

• Transferta të mëdha bankare që nuk përputhen me deklarata
• Prishje të mëdha në stil jetese pa justifikim të ardhuradhe të ligjshme
• Aktivitet në platforme ndërkombëtare (Upwork, Fiverr) pa deklarim lokal

Pasojat e kontrolleve: Gjoba tatimore deri në 150% të shumës së nën-deklaruar, interes, dhe në raste të rënda, kallëzim në Prokurori.

Amnistia Fiskale 2026 - Ligji 86/2025

Çfarë Është Amnistia Fiskale

Nëse keni qenë freelancer ose i vetëpunësuar në vitet e kaluara dhe nuk keni paguar tatim/sigurime, ose keni vonesa tatimore, mund të përfitoni nga Amnistia Fiskale e Vitit 2026 e miratuar me Ligjin 86/2025.

Cilat Janë Përfitimet e Amnistisë

• Falja e 100% të Sanksioneve - nuk duhet të paguani gjoba
• Reduktim Ndjeshëm i Interesit - deri në 50% ose më shumë
• Planet e Pagesës Fleksibel - mund ta paguani borxhin në 24 deri 36 muaj
• Korrigjimi i Reputacionit Tatimor - do të shfaqiteni si person me rregull tatimor

Kushtet e Amnistisë

Për të përfituar nga amnistia, duhet të:

1. Regjistroheni si Person Fizik me NIPT - nëse nuk jeni ende të regjistruar
2. Dorëzoni Deklarimin e Plotë të Të Ardhurave Të Kaluara - për 3-5 vitet e kaluara (në varësi të periudhës)
3. Paguani Tatimin Bazë - nuk jeni përjashtuar nga tatimi, por nga sanksionet
4. Nënshkruani Marrëveshja për Pagesë - me Drejtorinë e Përgjithshme të Tatimeve

Afati Për Amnisti

Amnistia 2026 zbatohet për periudhën janar - dhjetor 2023 dhe pjesërisht 2024. Afati për dorëzim është deri në 30 qershor 2026.

Shembull Praktik

Rekomandimi: Nëse keni vonesa tatimore, kërkoni menjëherë ndihmën e një konsultanti tatimor ose kontabellisti për të përfituar maksimalisht nga amnistia përpara afatit përfundimtar.

Shembuj Praktikë: Tri Profile Freelancerësh

Shembull 1: Programuesi Freelancer (Arion)

Shembull 2: Dizajneri Grafik Freelancer (Mirela)

Shembull 3: Mësues Privat Online (Fatjeta)

Gabimet që Duhen Shmangur

1. Mospajimi i Kontributeve të Sigurimit

Gabim Kritik: Shumë freelancerë mendojnë se nëse nuk kanë të ardhura, nuk duhet të paguajnë sigurime. Kjo është gabim. Kontributet fikse janë detyrim i ligjshëm çdo muaj, pavarësisht nëse keni punë apo jo.

Pasoja: Vonesa tatimore, interes, gjoba, dhe në raste ekstreme, suspendimet e llogarisë bankare.

2. Nën-Deklarimi i Të Ardhurave

Gabim Serioz: Nëse deklaroni 3 milion ALL të ardhura kur në fakt fitoni 8 milion, DPT-ja do ta zbulojë përmes:

• Analizës së transfertash bankare
• Informacioni nga platformat ndërkombëtare (Paypal, Stripe, TransferWise)
• Denoncimi i këtyre platformave (që tani raportojnë të ardhurat në autoritet)

Pasoja: Gjoba deri në 150% të shumës nën-deklaruar.

3. Aktiviteti i Të Ardhurës Pa NIPT

Gabim Ligjor: Nëse xhiro juaj tejkalon 1.2 milion ALL në vit, regjistrimi bëhet detyrim, jo opsion.

Pasoja: Gjoba tatimore plus interes retroaktiv për të gjitha vitet e kaluara.

4. Mos-Dorëzimi i DIVA-s në Kohë

Gabim Administrativ: Afati për dorëzimin e DIVA-s është 31 mars çdo viti. Pas këtij afati, aplicimi argohet si "vonë".

Pasoja: Gjoba vonese, interes më i lartë.

5. Mosveprim i Zbritjeve të Shpenzimeve

Gabim Ekonomik: Nëse nuk regjistroni shpenzimet e biznesit (softuer, harduer, qira), do të duket se keni fitim më të madh.

Përfitim i Zbritjeve: Edhe nëse nuk paguani tatim (0%), shpenzimet e regjistruara përdoren për:

• Llogaritje krediti bankare (më shumë fitim = më shumë mundësi krediti)
• Llogaritje nëse kaloni 14 milion ALL (fitim i ulur = tatim më i ulët)
• Prova e ndokësit të ri ekonomik (për programe qeveritare)

6. Nuk Kërkoni Ndihmën e Ekspertit

Gabim Strategjik: Regjistrimi mund të duket i thjeshtë, por tatimi i aktivitetit të lirë ka nuanca.

Investim i Mirë: Pagesa e 500-1,000 ALL në muaj për një konsultar tatimor do të ju kursezon dhjetra milion ALL gjatë viteve përmes planifikimit tatimor të saktë.

Këshilla Profesionale për Suksesin Financiar

1. Hapni Llogari Bankare të Dedikuar për Biznes

Hapni një llogari të veçantë bankare (ose PayPal, Revolut Professional) për të gjitha transfertat e biznesit. Kjo:

• Bën më të lehtë ndarjen e biznesit nga shpenzimet personale
• Bën më të lehtë dorëzimin e DIVA-s (shitja e thjeshtë e të arkënuar)
• Ju mban të sigurt në rast kontrolli tatimor (prova elektronike)

2. Mbani Regjistrim të Detajuar të Shpenzimeve

Përmes një spreadsheet ose softuer kontabiliti (Zoho, Wave, Xero):

• Regjistroni çdo shpenzim (faturë, kupon, foto)
• Kategorizoni sipas llojit (softuer, harduer, qira, etj.)
• Ruani kopje elektronike të faturave

Këta regjistrime vlejnë për 3 vite sipas ligjit shqiptar.

3. Planifikoni Tatimin 0% Përpara 2029

Këto 4 vite (2026-2029) janë "ari-ariadne" për rritje të biznesit pa presionin tatimor. Investoni në:

• Zgjerim të Kapacitetit - harduer më i mirë, softuer më profesional
• Trajnim dhe Zhvillim - kurse, konferenca
• Marketing - rrjetim, reklamë diskrete
• Rezerva Financiare - kurse para para se tatimi të arrijë 15%

4. Sigurohuni në Kohë Përpara se Xhiro të Tejkalojë 14 Milion ALL

Nëse shihni shtegjzat e rritjes në biznes:

• Hyrni në vit të fundit të tatimit 0% - krijoni ngulje shtesë, hyrje shtesë, duke lënë fitim nën 14 milion
• Konsultohuni me ekspertin - nëse xhiro do të tejkalohet 14 milion, mund të kaloni në SHPK (ku tatimi 0% bëhet deri 14 milion për fitim, jo xhiro)

5. Përfitoni nga Amnistia Përpara Afatit

Nëse keni vonesa tatimore:

• Kërkoni menjëherë ndihmën e konsultantit tatimor
• Dorëzoni amnistin përpara 30 qershorit 2026
• Negociojini planet e pagesës fleksibel

6. Vendosni Kontribut Pensioni Suplement

Nëse mund të spendoni më shumë se sa duhet për të paguar sigurimet:

• Vendosni 5-10% të fitimit në Fondin e Pensionit Vullnetar (SPV)
• Këto kontribute zbriten në llogaritje të të ardhurave tatimore (kur bie nën 0%)
• Ju ndihmon të planifikoni pensionin tuaj

Pyetje të Shpeshta (FAQ)

Përfundim: Regjistrohuni Tani dhe Përfitoni

Regjistrimi si person fizik me NIPT nuk është një pengesë - është një mundësi. Përfitimet tatimore të tatimit 0% deri 2029 janë një rinovim i parë dhe i qartë i shtetasit për t'u ndihmuar freelancerëve dhe i vetëpunësuar të rrisin biznese të qëndrueshme dhe ligale.

Në këtë artikull, kemi vëzguar:

• Çfarë është person fizik me NIPT dhe si ndryshon nga SHPK
• Përfitimet tatimore dhe ekonomike të regjistrimit
• Procesi i thjeshtë, 1-2 ditësh të regjistrimit përmes e-Albania-s
• Detyrimet tatimore reale dhe planshueshme
• Amnistia fiskale 2026 për ata me vonesa
• Shembuj praktikë nga tre sektorë të ndryshëm
• Gabimet kritike që duhen shmangur
• Këshillat për suksesin financiar afatgjatë

Për më shumë informacion ose ndihmë me regjistrimin, kontaktoni shërbimin ynë të regjistrimit të biznesit ose kërkoni konsultancë tatimore.

Nuk guxo të vonosh. Pas 2029, tatimi do të arrijë. Përfito tani ndërsa mund.